Avdragstips inför deklarationen 2025

Avdragstips inför deklarationen 2025

Nedan tar vi upp ett urval av sådant som du kan ha rätt att göra avdrag för i din deklaration. En utförligare uppställning av de olika avdragen och de villkor som måste uppfyllas finns på Skatteverkets hemsida under ”Skatteverkets avdragslexikon”.

• Bilresor till och från arbetet (arbetsresor).
  För att få avdrag för resor med egen bil ska man regelmässigt tjäna minst två timmar per arbetsdag på att ta egen bil i stället för att färdas kollektivt. Vidare måste avståndet mellan bostaden och arbetet vara minst fem kilometer. Avdrag för arbetsresor medges oavsett avståndet och tidsvinsten om bilen används i tjänsten minst 160 dagar och minst 300 mil per år.
• Cykelresor till och från arbetet (arbetsresor).
  Du kan få avdrag för cykelkostnader med 350 kronor per år om du använder cykeln till och från arbetet ibland eller för vissa sträckor.
• För arbetsresor medges enbart avdrag för den del av kostnaderna som överstiger 11 000 kronor.
• Resor i tjänsten med egen bil (25 kronor/mil) eller förmånsbil (12 kronor/mil eller 9,50 kronor/mil för bil som enbart drivs med el).
• Trängselskatt. Vid avdragsgilla arbets- eller tjänsteresor med egen bil får trängselskatt dras av.
• Hemresor. Den som arbetar på annan ort än bostadsorten kan få avdrag för en hemresa (tur och retur) i veckan om avståndet mellan hemorten och arbetsorten är mer än 50 kilometer. Både ensamstående personer och personer med familj kan vara berättigade till avdraget.
• Ökade levnadskostnader vid tjänsteresor, tillfälligt arbete och dubbel bosättning. Till ökade levnadskostnader räknas utgifter för måltider och småutgifter samt utgifter för logi. Man kan få avdrag med antingen den faktiska utgiftsökningen eller med ett schablonbelopp. Vissa avdrag får endast göras under begränsad tid.
• Kapitalförlust vid försäljning av värdepapper, bostad och andra kapitaltillgångar (dock ej tillgångar som används för personligt bruk).
• Räntor på lån från andra än banker. Utgiftsränta till andra än banker och andra kreditinstitut är inte förtryckta, och behöver alltså fyllas i manuellt.
• Ränteskillnadsersättning till banken (om man har löst ett bundet lån) behandlas skattemässigt som en ränteutgift.
• Uthyrning av privatbostad tas upp i inkomstslaget kapital, där skattesatsen är 30 procent. Från intäkterna får göras ett schablonavdrag om 40 000 kronor per bostad. Utöver detta får ett extra avdrag göras. För bostads- och hyresrätter består det extra avdraget av den del av föreningsavgiften eller hyran som avser den uthyrda bostadsdelen. För småhus och ägarlägenheter består det extra avdraget i stället av 20 procent av (hela) hyresinkomsten.
• Omfördela utgiftsräntor mellan makar (och sambor). Underskott av kapital med högst 100 000 kronor berättigar till skattereduktion med 30 procent. Till den del en persons underskott är större än 100 000 kronor begränsas skattereduktionen till 21 procent. Om en make har underskott av kapital som är större än 100 000 kronor kan det därför vara fördelaktigt att omfördela utgiftsräntor till den andra maken. Omfördelning är också fördelaktigt i den situationen att den ena maken helt enkelt saknar skatt att reducera, eftersom underskottet annars går helt förlorat. Att ena maken betalar högre marginalskatt innebär däremot inte i sig att makarna vinner på att föra över räntorna till den maken. Notera att rätt till omfördelning av utgiftsränta förutsätter att makarna har gemensamt betalningsansvar för det lån som räntan hänför sig till.